母公司和子公司在一定程度上,會有一些費用往來.如果子公司沒有費用可以支付了,可以由母公司先行墊付款項,之后子公司再還款給母公司就行了.那母公司為子公司墊付款項,后期結算時,如何做分錄?關于母公司為子公司墊付款項之后的會計分錄介紹如下.

母公司為子公司墊付款項,后期結算時,如何做分錄?

母公司為子公司墊付費用相關分錄

雙方都是獨立法人的情況下可以開具收據掛往來款項.

母公司代墊時的賬務處理:

借:其他應收款--代墊XX子公司款

貸:銀行存款

此時子公司的賬務處理應為:

借:管理費用--社保、水電費、租金等

貸:其他應付款--應付XX母公司代墊款

后期還款母公司會計分錄:

借:銀行存款

貸:其他應收款-子公司.

當員工墊付公司的錢時應該如何進行會計處理?

情況1、員工出差先自墊差旅費,回來時報銷,財務直接給員工現金.

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現金

情況2、員工出差先自墊差旅費,回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費

貸:其他應付款--××員工

報銷時:

借:其他應付款--××員工

貸:庫存現金

情況3、如果是經常出差的員工就預先領用備用金,出差使用備用金,不夠的話自己墊付資金,回來時財務報銷.

領備用金時:

借:其他應收款--××員工

貸:庫存現金

回來報銷時:

借:管理費用--差旅費

其他應收款--××員工

貸:庫存現金

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